Як обрати країну для реєстрації IT-компанії за кордоном: порівняння Естонії, Польщі та ОАЕ
Все більше українських айтішників відкривають бізнес за межами країни. Причини очевидні — це доступ до клієнтів із Західної Європи та Північної Америки, комфортні платіжні системи, наприклад Stripe або Wise, залучення інвестицій і легальні можливості податкової оптимізації. Однак варто знати: «зареєструвати компанію за кордоном» — це не одне й те саме, а щонайменше три різні підходи. Обрана стратегія впливає на податкове навантаження, потребу фізичної присутності і навіть на можливість відкриття банківського рахунку.
Естонія – для тих, хто хоче все робити онлайн
Головна перевага цієї країни — дистанційне керування бізнесом через програму e-Residency. Відтепер ви маєте цифровий паспорт, підписуєте документи в електронному вигляді і можете працювати, не виїжджаючи з дому. Податкова система теж вигідна: податок на прибуток відкладається до моменту, коли ви розподіляєте дивіденди, а поки що він практично дорівнює нулю.
Естонія ідеальна для:
- віддалених продуктових команд;
- фрілансерів-програмістів;
- SaaS-проектів, що співпрацюють із клієнтами з інших країн;
- підприємців, які не планують мати офіс або місцевих працівників.
Проте існує певний ризик із відкриттям рахунку. Місцеві банки досить вимогливі до компаній без фізичної присутності, тому це питання варто продумати заздалегідь.
Польща — близько, з повноцінною європейською компанією
Ця країна приваблює українських бізнесменів своєю географічною прохідністю та можливістю відкрити компанію, що повністю відповідає вимогам Євросоюзу. Найпоширеніша форма — sp. z o.o., а для малого бізнесу діє знижена ставка податку на прибуток у 9% замість стандартних 19%. Польща має прозору банківську систему і великий пул IT-фахівців.
Для кого це буде найкращим варіантом:
- для компаній, які хочуть офіс і команду в ЄС;
- для бізнесів, які шукають статус європейського роботодавця;
- для тих, кому важлива фізична присутність і швидка мобільність у межах Євросоюзу.
Проте врахуйте, що польська ведення бухгалтерії, адміністрування ПДВ і звітування потребують додаткових зусиль у порівнянні з дистанційною Естонією.
Об’єднані Арабські Емірати — нуль податку і екзотика бізнесу
ОАЕ останнім часом активно приваблюють підприємців завдяки відсутності або мінімальним ставкам податку на прибуток. З 2023 року введено корпоративний податок, але для багатьох компаній він лишається 0% або 9%, а у спеціальних економічних зонах діють вигідні умови.
Цей напрямок підійде для:
- бізнесу з високою рентабельністю;
- холдингів і структур із кількома напрямками;
- компаній, що прагнуть престижу і хочуть вийти на ринки Близького Сходу та Азії.
Важливо мати на увазі вимоги до реальної присутності (substance). Порожня компанія без операцій в ОАЕ дедалі складніше проходить перевірки регуляторів і банків. Слід також добре обирати між материковою компанією та тією, що працює у вільній зоні (фрізоні).
Що треба знати про українські правила КІК
Незалежно від країни реєстрації, якщо ви залишаєтеся податковим резидентом України, ваша іноземна компанія підпадає під законодавство про контрольовані іноземні компанії (КІК). Це зобов’язує повідомляти Державну податкову службу і регулярно подавати звіти — а у деяких випадках сплачувати податки з прибутку компанії в Україні.
Основна помилка багатьох — відкрити компанію за кордоном, сподіваючись на податкову вигоду, але забути про звітність в Україні. В результаті такі дії призводять до штрафів. Тому вибір юрисдикції має бути продуманим разом з питаннями податкового законодавства і КІК.
Як зробити правильний вибір?
Коротко за типом бізнесу:
- Дистанційний продукт без офісу та персоналу — Естонія;
- Потрібна офлайн-присутність в ЄС, наймана команда і статус работодця — Польща;
- Висока маржа, холдинг, бажання мати нульову ставку податку та імідж — ОАЕ.
І пам’ятайте: окрім податків і реєстрації, потрібно враховувати особливості банківського обслуговування, вимоги до substance, а також українські правила КІК. Тільки в комплексі можна підібрати оптимальний варіант під вашу бізнес-модель.
Питання, які часто ставлять
Яка країна найзручніша для дистанційної реєстрації компанії?
Безперечно, це Естонія завдяки e-Residency. Реєстрація і управління силами цифрової ідентифікації відбуваються повністю онлайн. Проте варто уважно спланувати відкриття банківського рахунку, бо це може бути проблемою.
Чи доведеться платити податки в Україні, якщо компанія зареєстрована за кордоном?
Якщо ви залишаєтесь податковим резидентом України, то ваша іноземна компанія підпадає під контрольовані іноземні компанії (КІК) і вимагає звітності та іноді оподаткування прибутку в Україні. Це треба враховувати, щоб дійсно отримати вигоду від податкових схем.
Команда DS Solutions пропонує повний супровід реєстрації компаній за кордоном з урахуванням податків, банківських вимог, substance і правил КІК, щоб бізнес працював ефективно як за кордоном, так і в Україні. Детальніше можна дізнатися на сайті DS Solutions.
